Социальные налоговые вычеты в 2025 году: лечение, обучение, спорт и благотворительность
В 2025 году российские налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ, могут воспользоваться социальными налоговыми вычетами и вернуть часть потраченных на важные жизненные цели средств. К таким целям относятся лечение, обучение, занятия спортом, участие в благотворительности, а также взносы на пенсионное и добровольное медицинское страхование. Получить налоговый вычет могут только физические лица, имеющие подтвержденные расходы и являющиеся налоговыми резидентами РФ.
Редакция
23 апреля 2025 06:23
В первую очередь востребован вычет за медицинские услуги. В 2025 году его максимальный размер составляет 150 тысяч рублей. Вернуть часть налога можно, если расходы были понесены на лечение самого налогоплательщика или его близких родственников: супруга, родителей, детей до 18 лет, включая усыновленных и подопечных. Также к возврату подлежат средства, потраченные на лекарства, назначенные врачом, и на оплату полиса добровольного медицинского страхования. Все медицинские услуги, по которым возможен возврат НДФЛ, перечислены в официальном перечне, утвержденном постановлением правительства №458 от 8 апреля 2020 года. Вычеты делятся на две категории: с ограничением до 150 тысяч рублей и безлимитные — за дорогостоящее лечение, при которых возврату подлежит вся сумма расходов.
Также граждане могут оформить вычет на обучение. Он положен при оплате своего образования или обучения детей, братьев и сестёр, при условии, что они учатся очно и не старше 24 лет. В том числе в число образовательных учреждений входят детские сады и школы. На обучение детей в 2025 году вычет возможен до 110 тысяч рублей (одним из родителей или опекуном). На собственное обучение и обучение братьев/сестёр — до 150 тысяч рублей. Эти суммы учитываются в общей предельной величине соцвычетов, за исключением трат на благотворительность, дорогостоящее лечение и обучение детей. Стоит помнить, что если расходы были покрыты средствами материнского капитала — возврат налога не предусмотрен.
Еще один вид социального налогового вычета — за участие в благотворительности. Он предоставляется в размере до 25% от годового дохода налогоплательщика, но только если пожертвования были направлены напрямую в официально зарегистрированные благотворительные, социально ориентированные или религиозные организации. Важно: если была оказана материальная помощь другому физлицу или была получена выгода от пожертвования, право на вычет не возникает.
С 2022 года россияне могут получать вычет и за занятия спортом. Расходы на фитнес, бассейн и другие физкультурно-оздоровительные услуги можно учесть в размере до 150 тысяч рублей. При этом организация, предоставляющая такие услуги, должна иметь профильный ОКВЭД, связанный со спортом. Вычет возможен как за собственные занятия, так и за занятия детей до 24 лет, если они обучаются очно. Однако важно учитывать, что данный вычет не увеличивает общий лимит социального вычета, то есть совокупно с другими тратами (на лечение, обучение и т.д.) возврат возможен только с суммы до 150 тысяч рублей, за исключением дорогостоящего лечения и обучения детей.
Чтобы воспользоваться правом на социальный налоговый вычет, необходимо подтвердить расходы документально: предоставить чеки, договоры, справки, рецепты и другие подтверждающие документы. Подать заявление можно в налоговую инспекцию лично или через сайт ФНС с использованием формы 3-НДФЛ. Также возможна подача через работодателя — в таком случае нужно приложить заявление и копии документов, подтверждающих расходы.
Социальные налоговые вычеты — это эффективный инструмент снижения налоговой нагрузки и реальная возможность вернуть часть потраченных средств на важные нужды.
Постоянная ссылка: https://timashevsk.ru/news/socialnye-nalogovye-vychety-v-2025-godu-lechenie-obuchenie-sport-i-blagotvoritelnost/
Медицинский центр «Премьер-Мед»
Многопрофильный медицинский центр “Премьер-Мед” в г. Тимашевске оказывает комплексную врачебную помощь. Опытные врачи ведут прием.
