В 2025 году налогоплательщики в России могут воспользоваться различными видами вычетов, в том числе за пенсионные и страховые взносы, а также за операции с недвижимостью. Одной из возможностей является возврат НДФЛ при уплате взносов по договорам с негосударственными пенсионными фондами, заключении добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет. В совокупности с другими социальными расходами, такими как лечение и образование, общая сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 150 тысяч рублей. Таким образом, максимальный возврат за год — 19 500 рублей. Также право на вычет получают граждане, которые самостоятельно пополняют накопительную часть своей трудовой пенсии. Взносы, сделанные за счет работодателя, в расчет не принимаются.

 

Кроме того, физические лица могут получить имущественные вычеты, связанные с приобретением или продажей недвижимости. Это касается покупки квартир, домов, комнат, а также строительства жилья и покупки земельных участков. При покупке квартиры можно вернуть до 13% от суммы сделки, но не более 260 тысяч рублей. Также возможно вернуть часть процентов, выплаченных по ипотеке — максимум 390 тысяч рублей. Однако возврат по процентам производится только на основе уже фактически выплаченных банку сумм.

 

Для оформления имущественного вычета необходимо собрать стандартный пакет документов: договор купли-продажи, акт приема-передачи, выписку из ЕГРН, подтверждение платежей и 3-НДФЛ. В случае приобретения жилья в браке, супруги могут подать заявление о распределении вычета и получить возврат каждый на себя, что увеличивает максимальную сумму выплаты до 1,3 млн рублей на двоих. При этом получить вычет можно только один раз за жизнь.

 

Также действует возможность получения вычета в упрощенном формате — через личный кабинет налогоплательщика, если информация о праве уже есть в базах ФНС. В этом случае не потребуется заполнять декларацию и прикладывать документы.

 

Если говорить о продаже недвижимости, то в случае владения ею более пяти лет, или трех лет при определенных условиях, налог на доход от продажи платить не нужно. При более коротком сроке владения возникает обязанность подачи декларации и уплаты НДФЛ. Однако можно воспользоваться имущественным вычетом. Если подтверждающие документы на покупку квартиры сохранились, вычет рассчитывается исходя из затрат. Если же документов нет, можно заявить стандартный вычет — до одного миллиона рублей. Например, если жилье купили за 2 миллиона и продали за 3 миллиона, налог составит 130 тысяч рублей с разницы, при наличии документов.

 

Налоговые вычеты в 2025 году позволяют частично компенсировать расходы как на пенсионные накопления, так и на операции с недвижимостью. Это помогает снизить налоговую нагрузку и эффективно планировать личные финансы.